ما هو VAT في بريطانيا؟
VAT (Value Added Tax) هي ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة — تفرضها HMRC (مصلحة الضرائب البريطانية) على معظم السلع والخدمات. المعدل القياسي 20%، وهناك معدل مخفض 5% (مثل الطاقة المنزلية) ومعدل صفر 0% (مثل الطعام والكتب والملابس الأطفال).
متى يصبح التسجيل إلزامياً؟
يجب تسجيل الشركة في VAT إذا كان الدخل السنوي الخاضع للضريبة (VAT taxable turnover) يتجاوز £90,000 خلال 12 شهراً. إذا توقعت أن يتجاوز دخلك هذا الحد في أي فترة 30 يوماً، يجب التسجيل فوراً.
الشركات التي لا يتجاوز دخلها £90,000 يمكنها التسجيل طواعية (Voluntary Registration) — وهذا مفيد إذا كنت تتعامل مع شركات مسجلة في VAT وتريد استرداد VAT على مشترياتك.
التسجيل الاختياري — متى يكون مفيداً؟
- إذا كان معظم عملائك مسجلين في VAT (B2B)
- إذا كان لديك مشتريات كبيرة تريد استرداد VAT عليها
- لزيادة مصداقية الشركة أمام الموردين الدوليين
كيف تسجل VAT مع Eteform
باقة Fully Inclusive (£200) تتضمن تسجيل VAT لدى HMRC. نقدم لك:
- تقديم طلب التسجيل إلكترونياً
- الحصول على VAT Certificate الرسمي
- إرشادك حول نظام Making Tax Digital
- استشارة حول مواعيد تقديم VAT Returns
ما هو Making Tax Digital (MTD)؟
منذ 2022، جميع الشركات المسجلة في VAT ملزمة باستخدام نظام MTD — وهو نظام رقمي لتقديم إقرارات VAT. يجب استخدام برنامج محاسبي متوافق مع MTD (مثل Xero أو QuickBooks) لحفظ السجلات رقمياً وتقديم الإقرارات إلكترونياً.
VAT Return — كيف ومتى تقدمه؟
إقرار VAT (VAT Return) يقدم كل 3 أشهر (ربع سنوي). فيه تبلغ HMRC عن:
- VAT المحصل من عملائك (Output VAT)
- VAT المدفوع لمورديك (Input VAT)
- الفرق: إما تدفع لـ HMRC أو تسترد منه
الموعد النهائي للتقديم والدفع هو شهر واحد و7 أيام بعد نهاية الفترة الربع سنوية.
أسئلة شائعة عن VAT
س: هل الشركات غير النشطة تحتاج تسجيل VAT؟ لا — الشركات الخاملة (Dormant) لا تحتاج تسجيل VAT.
س: هل ينطبق VAT على الخدمات الرقمية للعملاء خارج UK؟ لا — الصادرات والخدمات المقدمة لعملاء خارج UK تكون عادة خارج نطاق VAT (Outside Scope).
س: ما عقوبات التأخير في تقديم VAT Return؟ غرامات تبدأ من £50 وتتصاعد حسب التأخير وكمية الضريبة المستحقة.