الضرائب

اعتباراً من 2024–2025، تُفرض ضريبة الشركات في المملكة المتحدة بنسبة 25% على الأرباح الخاضعة للضريبة التي تتجاوز £250,000 سنوياً. الشركات الصغيرة التي تحقق أرباحاً أقل من £50,000 تدفع نسبة مخفّضة تبلغ 19%. بين هذين الحدّين تُطبَّق نسبة تدريجية (Marginal Relief) بحيث تزداد الضريبة تدريجياً مع ارتفاع الأرباح.

هذه النسبة تُحسب على أرباح الشركة بعد خصم المصروفات المسموح بها قانونياً، وليس على إجمالي الإيرادات. إذا كانت شركتك غير نشطة (Dormant) ولا تحقق أي دخل، فلن تدفع ضريبة شركات طالما لم تُجرَ أي معاملات تجارية.

ننصحك دائماً بمراجعة محاسب بريطاني معتمد لتحديد وضعك الضريبي بدقة، خاصة إذا كنت تتعامل مع عملاء دوليين أو تسحب أرباحاً إلى بلد إقامتك.

نعم، شركة UK Ltd كيان قانوني بريطاني مسجّل لدى Companies House، وبالتالي تخضع لضريبة الشركات البريطانية على أرباحها المحققة داخل المملكة المتحدة أو من مصادر بريطانية. لكن كونك مديراً أو مساهماً غير مقيم في UK لا يعني تلقائياً أنك تدفع ضريبة بريطانية على دخلك الشخصي — ذلك يعتمد على قوانين بلد إقامتك.

إذا كانت شركتك تبيع خدمات لعملاء خارج بريطانيا فقط ولا تمتلك وجوداً تجارياً (Permanent Establishment) في UK، قد تنطبق قواعد مختلفة. اتفاقيات تجنّب الازدواج الضريبي بين UK ودول الخليج ومصر تحدد أين تُفرض الضريبة على كل نوع من الدخل.

الأهم أن تفصل بين ضريبة الشركة (على أرباح الكيان) وضريبة دخلك الشخصي (عند سحب الأرباح كراتب أو توزيعات). فريق إيتيفورم يساعدك على فهم الأساسيات، لكن التخطيط الضريبي التفصيلي يتطلب محاسباً يعرف وضعك في بلد إقامتك.

يجب تسجيل شركتك لدى HMRC في ضريبة الشركات (Corporation Tax) خلال ثلاثة أشهر من بدء أي نشاط تجاري فعلي — أي من تاريخ أول فاتورة أو أول معاملة مالية. التسجيل يتم عبر الإنترنت على موقع HMRC، وستحصل على رقم UTR خاص بالشركة. إذا أسّست شركتك عبر إيتيفورم واخترت باقة VAT أو الخدمة الشاملة، نتولى التسجيل الأولي نيابة عنك.

حتى لو لم تحقق أرباحاً في السنة الأولى، يبقى التسجيل إلزامياً طالما أن الشركة نشطة وليست Dormant. التأخر في التسجيل قد يعرّضك لغرامات من HMRC تبدأ من £100 وتتصاعد مع استمرار التأخير. بعد التسجيل، يجب تقديم إقرار ضريبة الشركات السنوي (Company Tax Return) خلال 12 شهراً من نهاية السنة المالية.

VAT (ضريبة القيمة المضافة) هي ضريبة بنسبة 20% تُفرض على معظم السلع والخدمات في المملكة المتحدة. التسجيل الإلزامي في VAT يصبح واجباً عندما يتجاوز إجمالي مبيعاتك السنوية حداً يُسمى VAT threshold ويبلغ حالياً £90,000 في أي فترة متتالية 12 شهراً.

يمكنك أيضاً التسجيل طوعياً قبل بلوغ هذا الحد إذا كان ذلك مفيداً لعملك — مثلاً لاسترداد VAT على مشترياتك. بعد التسجيل، تصدر فواتيرك بسعر يشمل VAT وتقدّم إقرارات ربع سنوية (VAT Returns) لـ HMRC. إذا كنت تبيع لعملاء خارج UK (مثل دول الخليج أو مصر)، قد تنطبق قواعد Zero-rated أو Reverse charge حسب طبيعة الخدمة.

باقة إيتيفورم الشاملة (£200) تشمل تسجيل VAT وPAYE، وهو خيار مناسب إذا كنت تخطط للبيع داخل UK أو عبر منصات مثل Amazon UK.

المملكة المتحدة لديها اتفاقيات شاملة لتجنّب الازدواج الضريبي مع معظم دول الخليج، بما فيها الإمارات والسعودية وقطر والكويت والبحرين وعُمان. هذه الاتفاقيات تحدد أي دولة لها حق فرض الضريبة على أنواع الدخل المختلفة — أرباح الشركات، الأرباح الموزعة، الرواتب، ورسوم الإدارة.

بشكل عام، شركة UK Ltd تدفع ضريبة الشركات في UK على أرباحها، وعندما تسحب الأرباح كمساهم مقيم في دولة خليجية قد تُفرض ضريبة في بلد إقامتك أيضاً — لكن الاتفاقية تسمح عادةً بخصم الضريبة المدفوعة في UK من المستحق في بلدك.

الإمارات وقطر والبحرين لا تفرض ضريبة دخل شخصية حالياً، مما يجعل سحب الأرباح من شركة UK أكثر بساطة للمقيمين هناك. السعودية بدأت بفرض ضريبة دخل على الشركات الأجنبية في بعض الحالات، لذا ننصح بمراجعة مستشار ضريبي يعرف القوانين في كلا البلدين.

إيتيفورم نوفر إرشادات أولية، ونحيلك لمحاسبين متخصصين في الازدواج الضريبي عند الحاجة.

نعم، هذا سؤال شائع جداً بين عملاء إيتيفورم من مصر. شركة UK Ltd تخضع لضريبة الشركات البريطانية (19–25%) على أرباحها المحققة في المملكة المتحدة. عندما تسحب هذه الأرباح إلى حسابك الشخصي في مصر، قد تُعتبر دخلاً خاضعاً للضريبة المصرية أيضاً — خاصة إذا كنت مقيماً ضريبياً في مصر.

لحسن الحظ، مصر والمملكة المتحدة وقعتا اتفاقية لتجنّب الازدواج الضريبي عام 1975، تسمح بخصم الضريبة المدفوعة في UK من المستحق في مصر. لكن التطبيق العملي يتطلب تنسيقاً دقيقاً: إقرارات ضريبية في البلدين، وثائق إثبات الدفع، وأحياناً شهادة إقامة ضريبية.

إذا كنت تعمل كفريلانسر مصري وتأسّست شركة UK، فالشركة تدفع ضريبتها في UK وأنت تُقرّ بدخلك الشخصي في مصر. لا تحاول إخفاء الدخل — النظام المصري أصبح أكثر رقابة على التحويلات الدولية. ننصحك بمحاسب مصري يفهم الشركات البريطانية لإعداد ملفك الضريبي بشكل صحيح.

هناك ثلاث طرق رئيسية لسحب الأموال من شركة UK Ltd: الراتب (Salary)، التوزيعات (Dividends)، والمصروفات المسموح بها (مثل سفر عمل أو معدات). الراتب يخضع لضريبة الدخل البريطانية ومساهمات National Insurance إذا تجاوز حداً معيناً — لكن كمدير غير مقيم قد لا تخضع لكل هذه الالتزامات.

التوزيعات تُفرض عليها ضريبة أرباح أسهم بريطانية (تبدأ من £500 معفاة سنوياً)، وقد تُفرض ضريبة إضافية في بلد إقامتك. الطريقة الأكثر كفاءة ضريبياً تختلف حسب بلد إقامتك: المقيمون في الإمارات أو قطر (بدون ضريبة دخل شخصية) يستفيدون غالباً من التوزيعات مباشرة، بينما المقيمون في مصر أو السعودية يحتاجون تخطيطاً أدق.

سحب الأموال عبر Wise Business أو PayPal Business إلى حسابك المحلي طريقة شائعة وعملية. الأهم: لا تسحب أموال الشركة كأنها حسابك الشخصي — احتفظ بسجلات واضحة وفواتير. استشر محاسباً بريطانياً ومحاسباً في بلد إقامتك قبل أول سحب لتجنّب مفاجآت ضريبية.

UTR (Unique Taxpayer Reference) هو رقم مرجعي فريد مكوّن من 10 أرقام تصدره HMRC لكل كيان خاضع للضريبة في المملكة المتحدة — سواء شركة أو فرد. تحصل شركتك على UTR تلقائياً عند التسجيل في ضريبة الشركات (Corporation Tax)، ويصل عادةً بالبريد خلال 7–10 أيام عمل.

ستحتاج رقم UTR لتقديم إقرار ضريبة الشركات السنوي، والتواصل مع HMRC، وفتح بعض الحسابات البنكية التجارية. إذا أسّست شركتك عبر إيتيفورم مع خدمة التسجيل الضريبي، نتأكد من حصولك على UTR ونرسله لك مع بقية وثائق الشركة. بدون UTR لا يمكنك تقديم أي إقرار ضريبي أو استرداد أي مبالغ من HMRC.

احتفظ بهذا الرقم في مكان آمن — لا تشاركه علناً، لكن المحاسب والبنك سيحتاجونه.