الدليل الضريبي لشركات UK Ltd | ضرائب وامتثال HMRC

Corporation Tax — ضريبة الشركات

جميع شركات UK Ltd تخضع لـ Corporation Tax على أرباحها. المعدل الحالي 19% على الأرباح حتى £250,000. يجب التسجيل لدى HMRC خلال 3 أشهر من بدء النشاط.

• تسجيل رقم UTR لدى HMRC بعد التأسيس
• تقديم Company Tax Return (CT600) سنوياً
• دفع الضريبة خلال 9 أشهر و1 يوم من انتهاء الفترة المالية
• إيداع الحسابات Companies House في نفس الوقت

VAT — ضريبة القيمة المضافة

إذا تجاوزت مبيعاتك £85,000 سنوياً يجب عليك التسجيل كـ VAT. يمكنك التسجيل طوعياً قبل هذا الحد لاسترداد VAT على مصاريفك.

• التسجيل الإلزامي عند تجاوز £85,000
• التسجيل الطوعي للاسترداد
• تقديم إقرار VAT ربع سنوي أو سنوي
• المعدلات: 20% قياسي / 5% مخفض / 0% معفى

PAYE — نظام الرواتب

إذا كنت توظف موظفين في UK يجب عليك التسجيل كـ employer وتعيين نظام PAYE لإدارة الضرائب والتأمينات.

• تسجيل صاحب العمل لدى HMRC
• خصم Tax وNational Insurance من الرواتب
• تقديم تقارير RTI (Real Time Information) لكل راتب
• التأمين الوطني (NICs) على صاحب العمل والموظف

الامتثال السنوي لـ Companies House

يجب عليك تقديم Confirmation Statement سنوياً (CS01) وأي حسابات مطلوبة حتى لو كانت الشركة خاملة.

• Confirmation Statement (CS01) مرة واحدة على الأقل سنوياً
• Company Accounts (دورية حسب حجم الشركة)
• Dormant Accounts للشركات غير النشطة
• غرامات عند التأخر — تبدأ من £150 وتتصاعد

كيف تساعدك إيتيفورم؟

• تسجيل VAT لدى HMRC — £75
• إعداد نظام PAYE — £50
• تسجيل ضريبة الشركات — £75
• التصريح السنوي CS01 — £40/سنة
• حسابات خاملة — £60/سنة