قد يفكر مطوّر برمجيات مستقل في لايبزيغ، ووكالة تسويق في هامبورغ، ومتجر إلكتروني في ميونخ في تأسيس شركة بريطانية خاصة محدودة. لكن لكل منهم أسئلة مختلفة في ألمانيا، ولا تجيب شهادة التأسيس البريطانية وحدها عن أي منها. شركة UK Ltd كيان قانوني مستقل يمكنه توقيع العقود وإصدار الفواتير، لكنها لا تُغني عن التسجيلات الألمانية التي قد تحتاجها، ولا تحسم وحدها أين تخضع الشركة للضريبة إذا اتُّخذت القرارات أو نُفِّذ العمل من ألمانيا. لذلك نبدأ في Eteform بمكان إقامتك، ومكان اتخاذ القرارات، وهوية عملائك، ومسار الأموال. راجع الباقات الحالية والتحقق من الهوية قبل الدفع.
هل يمكن تأسيس UK Ltd من ألمانيا؟
نعم. يمكن تأسيس شركة UK Limited من ألمانيا عن بُعد عبر وكيل ACSP. السعر على هذه الصفحة: من £450 + £100. رسم Companies House منفصل عن أتعاب الخدمة. التقديم عادة خلال 24–48 ساعة عمل بريطانية بعد اكتمال الملف، وهذا إطار معتاد وليس ضماناً لوقت التسجيل.
هذه نقاط انطلاق في القانون المحلي، وليست تصنيفاً تلقائياً لكل شركة بريطانية يعيش مديرها في ألمانيا. النتيجة مسألة وقائع: من يقرر، وأين، وكيف، وهل تُدار الشركة فعلياً من ألمانيا أم أنها في الغالب شركة قابضة.
فإدارة التداول اليومي أو الموظفين أو عمل العملاء من ألمانيا تطرح أسئلة ضريبية وقانونية وتسجيلية مختلفة عن ترتيب قابض محدود النشاط داخل ألمانيا. وقد تنشأ ادعاءات ازدواج في الإقامة الضريبية في بعض الوقائع، كما أن تجنّبها ليس تلقائياً.
وتتضمن مجموعة اتفاقيات الضرائب بين بريطانيا وألمانيا قواعد للإقامة والمنشأة الدائمة، بما في ذلك الشركات التي تُدعى مقيمة في الدولتين. وقد تتدخل السلطات المختصة في إجراءات الاتفاق المتبادل.
هذه الصفحة لا تحسم إقامة شركتك بموجب الاتفاقية ولا وضع المنشأة الدائمة. راجع الوقائع مع مستشار ضريبي ألماني مستقل (Steuerberater) قبل التأسيس، وحرص على أن تتطابق قرارات الإدارة والسجلات والأدوار مع الواقع الفعلي.
شركة بريطانية أم فرع أم شركة تابعة أم عمل حر؟
هذه هياكل مختلفة لكل منها تسجيلاته: تغطي هذه الصفحة وباقة التأسيس البريطانية تأسيس الشركة في بريطانيا وما يتصل به من التحقق من الهوية. أما تسجيل النشاط أو الفرع أو السجل التجاري في ألمانيا فيُراجع مع مستشار محلي؛ وهو خارج هذه الباقة. شركة UK Ltd دون منشأة في ألمانيا: الشركة مسجَّلة في بريطانيا فقط.
ويظل وضعك الضريبي الشخصي في ألمانيا، وأي منشأة دائمة ألمانية تنشأ من طريقة مزاولة النشاط فعلياً، بحاجة إلى مراجعة ألمانية. والعمل عن بُعد عبر UK Ltd لا يعني بذاته وجوب القيد في السجل التجاري الألماني.
فرع ألماني للشركة البريطانية (Zweigniederlassung): عند إنشاء فرع محلي، توجِّه المادة 13d من القانون التجاري HGB الإيداعات إلى المحكمة المحلية في دائرة الفرع.
شركة تابعة ألمانية مثل GmbH: كيان ألماني مستقل له تأسيسه وقيده والتزاماته. عامل مستقل أو تاجر فرد: تتطلب بعض الأنشطة تسجيل مزاولة نشاط تجاري (Gewerbeanmeldung، المادة 14 من قانون تنظيم المهن GewO)، بينما لا تتطلبه بعض المهن الحرة.
وتقدّم غرفة الصناعة والتجارة IHK المحلية توجيهاً مفيداً، لكن القرار للجهات البلدية والضريبية المختصة.
العملاء في الاتحاد الأوروبي وضريبة القيمة المضافة: لا توجد قاعدة واحدة
تعتمد معالجة الضريبة في الفاتورة على هوية مقدّم الخدمة، ومكان التوريد (المادة 3a من قانون ضريبة المبيعات UStG)، وما إذا كان العميل منشأة أم مستهلكاً، وقد تنطبق آلية الاحتساب العكسي (المادة 13b).
ولا يعني ذلك أن كل فاتورة عابرة للحدود معفاة أو بنسبة صفر.
وإذا احتاجت المنشأة الألمانية رقم تعريف ضريبي لضريبة القيمة المضافة، فتُقدَّم الطلبات إلى المكتب الاتحادي المركزي للضرائب BZSt. راجع معالجة كل عقد مع مستشارك.
أما نظام المشروعات الصغيرة الألماني (Kleinunternehmerregelung، المادة 19 من UStG) فله شروطه الخاصة وقد عُدِّل مؤخراً. لذا راجع النص الحالي مع مستشارك بدلاً من الاعتماد على أرقام قديمة للإيرادات. وهو نظام ألماني يخص المنشأة المشمولة به، وليس قاعدة بريطانية.
وبشكل منفصل، قد يثير العيش أو العمل في ألمانيا أسئلة عن سند الإقامة لغير مواطني الاتحاد الأوروبي؛ فالشركة البريطانية لا تمنح إقامة ألمانية ولا حق عمل، كما لا يمنح منصب المدير تأشيرة بريطانية.
وتوجد إرشادات رسمية عن العمل الحر على Make it in Germany. تفاصيل الهجرة خارج نطاق هذا الدليل؛ راجع مستشاراً مؤهلاً إذا احتجت إلى تقييم وضعك الشخصي.
الاسم في الجواز والحروف الألمانية والتحقق من الهوية
اكتب اسمك تماماً كما يظهر بالحروف اللاتينية في صفحة بيانات جوازك الصادر. وقارن السطر المرئي بالمنطقة المقروءة آلياً (MRZ). وقد يُظهر الجواز الألماني شكلاً فيه علامات تشكيل في الجزء المرئي وشكلاً لاتينياً مختلفاً في MRZ؛ وكيف تظهر الحروف المنقوطة أو ß يعتمد على الوثيقة التي تحملها، لا على جدول تحويل عام.
أخبرنا بأي اختلاف بين الجواز وشهادة تسجيل السكن (Meldebescheinigung) وكشوف الحساب، ولا تعدّل صورة أي مستند لتتطابق الأسماء.
تشترط Companies House التحقق من هوية المديرين وأصحاب السيطرة الجوهرية، ويمكن لمزود خدمات الشركات المعتمد (ACSP) التحقق من الأشخاص في أي بلد.
وتدعم Eteform مسار ACSP لجميع الجنسيات، بما في ذلك الجوازات غير المزودة بشريحة، بشرط صحة المستندات وكفاية الأدلة والفحوصات المطلوبة. ولا نضمن الموافقة. وتُراجع الطلبات وفق قواعد الامتثال البريطانية المعتادة للملاك والمتحكمين والنشاط ومسارات الدفع. اطّلع على خدمة التحقق من الهوية.
الأبوستيل بين بريطانيا وألمانيا
بريطانيا وألمانيا كلتاهما طرف في اتفاقية الأبوستيل، لذلك تحتاج الوثائق العامة المشمولة بها إلى أبوستيل بدلاً من التصديق القنصلي بين الدولتين. وتُصدَّق الوثائق البريطانية عبر خدمة التصديق التابعة لـFCDO.
ولا توجد جهة ألمانية واحدة تُصدر كل أبوستيل. واسأل الجهة المستلمة أولاً هل تحتاج أبوستيل أصلاً، أم نسخة مصدقة، أم ترجمة.
الحساب البنكي: مساعدة في الطلب لا ضمان
يقيّم المزودون إقامة المدير ونشاطه وعملاءه ومصدر أمواله. وإذا كانت خدمة WorldFirst مشمولة في باقتك، فسنساعدك في تجهيز الطلب وتقديمه ضمن ذلك النطاق المتفق عليه. ويبقى قرار الأهلية والعملات ومسارات الدفع لـWorldFirst، وقد تطلب مستندات إضافية أو ترفض الطلب. كما أن فتح الحساب لا يضمن الموافقة على بوابة الدفع.
آنا، مطوّرة برمجيات مستقلة خيالية في لايبزيغ، تريد توقيع عقود مع شركات هولندية وفرنسية عبر شركة UK Ltd. قبل التأسيس، تسأل مستشاراً ضريبياً أين تُدار الشركة فعلياً، وهل تبدو وقائعها أقرب إلى إدارة نشطة من ألمانيا أم إلى ترتيب قابض، وهل تحتاج إلى أي تسجيل ألماني، وكيف تعالج ضريبة القيمة المضافة في فواتيرها.
ثم تقرر ما يناسبها: UK Ltd أم GmbH أم تسجيل عمل حر. هذا مثال توضيحي، وليس حالة عميل أو نتيجة موعودة.
إذا أدرت شركتي البريطانية من برلين، هل تخضع للضريبة في ألمانيا؟
قد يحدث ذلك بحسب الوقائع. فالقانون الألماني ينظر إلى مكان الإدارة والمفاهيم المرتبطة به، ولا يجعل مجرد إقامة المدير في ألمانيا كل شركة بريطانية خاضعة تلقائياً للضريبة الألمانية أو منشأة دائمة. وتتضمن اتفاقية بريطانيا وألمانيا قواعد للازدواج في الإقامة والمنشأة الدائمة، لكن هذه الصفحة لا تحسم نتيجتك.
احصل على استشارة ضريبية ألمانية مستقلة قبل التأسيس.
هل يلزم القيد في السجل التجاري الألماني؟
ليس تلقائياً. ففرع ألماني (Zweigniederlassung) أو شركة تابعة ألمانية يحتاجان تسجيلاتهما الألمانية؛ وكثير من المستقلين الذين يعملون عن بُعد عبر UK Ltd دون منشأة ألمانية لا يبدأون من قيد فرع. ويمكن للمحكمة المحلية أو كاتب العدل أو المستشار تأكيد ما تتطلبه وقائعك. وهذه التسجيلات الألمانية خارج باقة التأسيس البريطانية هذه.
هل يمكنني إصدار فواتير لعملاء أوروبيين دون ضريبة ألمانية؟
قد تنطبق آلية الاحتساب العكسي أو نتائج أخرى لمكان التوريد أحياناً، لكن لا توجد قاعدة عامة. فالأمر يعتمد على المورّد والعميل ومكان التوريد، فاطلب مراجعة كل عقد.
هل ينطبق نظام Kleinunternehmer على شركتي البريطانية؟
هو نظام ألماني لضريبة القيمة المضافة له شروطه الخاصة. وقد تغيّرت حدوده وقواعده مؤخراً، فراجع النص الحالي للمادة 19 من UStG مع مستشارك قبل الاعتماد عليه. وهو ليس قاعدة تأسيس بريطانية.
يختلف الاسم المرئي في جوازي عن المنطقة المقروءة آلياً؛ ماذا أسجّل؟
استخدم صفحة البيانات اللاتينية في الجواز الصادر، وأرِ جهة التحقق السطر المرئي وMRZ معاً. ولا تخترع نقحرة قياسية لكل حرف منقوط أو ß. وقد يُطلب مستند داعم إذا اختلفت وثائق أخرى.
هل تحتاج الوثيقة الألمانية الموجهة إلى بريطانيا إلى تصديق قنصلي؟
بالنسبة إلى الوثائق العامة المشمولة بالاتفاقية بين ألمانيا وبريطانيا، يحل أبوستيل الجهة الألمانية المختصة محل التصديق القنصلي. وتختلف الجهة حسب نوع الوثيقة ومصدرها، فتحقق منها قبل الطلب.
